Вывод наличных через займы

Суть схемы (в чем она конкретно заключается) и если это конечно возможно, желательно как-то ее схематично нарисовать.

Внесение денежных средств в компанию как займы от физических лиц, при этом такие взносы для организации не будут считаться доходом, соответственно, не облагаются налогами. При возврате такие средств не будут доходом и для физического лица.

Какие выгоды дает (-вала)

Выгода – освобождение поступлений денежных средств от налогов, НДС, налога на прибыль, налога при УСНО. Также и при возврате физическое лицо получает денежные средства как возврат займа, таки выплаты не попадают под налогообложение.

Как ловит ФНС (к кому приходит и как доказывает, желательно пример из судебной практики)

В случае с договорами займа ФНС может установить материальную выгоду организации при безвозмездном займе, или в случае, когда проценты за пользование займом устанавливались договором, но фактически не выплачивались.

Если при истечении срока, установленным договором займа, займ не был возращен, ФНС может расценить это как прощение долга. При этом сумма долга станет доходом организации с уплатой налога на прибыль на такой доход.

Как отмазываются директора (что делают или что им нужно делать, тоже практика желательна)

Если такие договоры заключены, необходимо тщательно отслеживать соблюдение всех условий – начисление процентов, сроки возврата, целевое использование и т.п. Если нет возможности возвращать денежные средства в срок, необходимо заключить дополнительное соглашение о продлении сроков.

Также необходимо учитывать, что Указаниями Банка № 3073-У не предусмотрена выдача наличных денежных средств на погашение займа из выручки за товары, работы, услуги. Соответственно, при выдаче займа наличными денежными средствами необходимо сначала снять деньги с расчетного счета, и только потом выдать их из кассы. За такое нарушение кассовой дисциплины предусмотрен административный штраф от 40000 рублей.